Читать ria.ru в ДзенОглавление
- Налоговый вычет на детей
- Общие правила
- Условия
- Суммы налогового вычета
- Ребенок-инвалид
- Пример расчета
- Как получить вычет на ребенка
- Документы
- Как удвоить вычет за детей
- Как получить вычет за предыдущие годы
- Изменения в 2025 году
Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на одного, двух или трех детей в 2025 году — в материале РИА Новости.
Налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это льгота для родителей, которая позволяет уменьшить сумму НДФЛ. Можно сказать, что это «скидка» от государства на уплату налога, который взимается с заработной платы папы или мамы. Это фактически дает семьям с невысоким доходом дополнительные средства.
Общие правила
Правила, по которым назначают стандартный вычет на ребенка:
- родитель должен быть гражданином РФ и платить налог 13 % НДФЛ со своей зарплаты;
- в семье должен быть хотя бы один ребенок. При этом на выплаты можно рассчитывать родителю как несовершеннолетних, так и детей после 18 лет, если те учатся на платном отделении в вузе или признаны инвалидами I и II группы;
- начисление льгот производится каждый календарный месяц;
- если в семье несколько детей, то налоговые вычеты суммируются;
- оба родителя имеют право на получение выплат, если работают официально или регулярно платят налоги со своих доходов (в случае предпринимательской деятельности);
- один родитель может получать удвоенную выплату, если другой отказался от льготы.
Бланк налоговой декларации на доходы физических лиц
Что касается предпринимателей, то здесь идет речь не о стандартном вычете, а о профессиональном, т.е. предназначенном для бизнесменов. Правда, нужно уточнить, что не всякий ИП может получать выплаты на ребенка, так как в этой сфере есть упрощенные системы налогообложения, где размер НДФЛ отличается (например, 6 % или 20 %). То же касается и самозанятых — в их случае налог на профессиональный доход (4 % или 6 %) также не подходит под условия льготы.
Один из социальных налоговых вычетов — налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Такую компенсацию вправе получить родитель, оплативший обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме», — говорит Екатерина Гладкова, частный юрист.
Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только фактически уплаченный налог. С 1 января 2024 года размер вычета на обучение детей увеличился до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Например, если всего родители заплатили 40 тыс. руб., компенсируют 13 %, то есть 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.
Условия
Самое важное условие для получения вычета на ребенка — официальное трудоустройство родителя. То есть льготу государство предоставляет только ответственному налогоплательщику. Далее стоит учитывать, что компенсация согласно ст. 218 НК РФ гарантирована только тем, чей доход не превышает 450 тыс. рублей в год. Это около 37 тыс. рублей в месяц.
Доходы, которые учитываются для соблюдения лимита:
- зарплата, премии и надбавки;
- отпускные и компенсации за неиспользованный отпуск;
- больничные;
- выплаты по ГПХ с физлицами, не зарегистрированными в качестве ИП;
- суточные свыше 700 руб. по внутренним командировкам и 2500 руб. по зарубежным;
- стоимость подарков в части, превышающей 4000 руб. в год;
- материальная помощь при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка в сумме свыше 50 000 руб. на каждого малыша;
- материальная помощь свыше 4000 руб.
Доходы, которые не учитываются:
- суточные в пределах 700 руб. по внутренним командировкам и 2500 руб. по зарубежным;
- выходные пособия при увольнении в пределах норм;
- стоимость подарков в части, не превышающей 4000 руб. в год;
- детские пособия, пособия по беременности и родам;
- компенсации, установленные законодательством;
- стоимость (свыше 4000 руб. в год) выигрышей и призов, полученных в ходе рекламных акций;
- проценты по вкладам в банках на территории России и проценты (купон) по обращающимся облигациям российских организаций сверх установленных лимитов;
- материальная выгода от экономии на процентах по рублевым и валютным займам и кредитам;
- доходы по ценным бумагам российских организаций (в т. ч. дивиденды), права по которым учитываются на счетах депо иностранных держателей (депозитарных программ), если такие доходы выплачиваются лицам, информация о которых не предоставлена налоговому агенту;
- доходы нерезидентов;
- дивиденды.
Право на выплаты имеют:
- родители, родные или приемные (при этом они могут быть разведены);
- мачеха и отчим;
- опекуны и попечители;
- родители, лишенные родительских прав. По данным ФНС, лица без родительских прав не освобождаются от обязанности содержать своих детей, потому также могут получить налоговый вычет.
Другими словами, тот, кто участвует в обеспечении ребенка, может претендовать на эту льготу.
Свидетельство о рождении на фоне клавиатуры планшетного компьютера
Суммы налогового вычета
Размер вычета на ребенка в 2025 году напрямую зависит от двух факторов:
- 1.числа детей в семье и их очередности (к примеру, если у пары родился ребенок, но у каждого из родителей есть еще по ребенку от прошлых браков, то последний будет считаться третьим);
- 2.наличия инвалидности у ребенка — с рождения или I, II группы.
Сумма налогового вычета на ребенка составляет:
- 1400 рублей — для первого ребенка в семье;
- 2800 рублей — на второго ребенка;
- 6000 рублей — на каждого последующего ребенка;
- 12000 рублей — на усыновленных детей и детей-инвалидов.
Если в семье только один родитель, то он может рассчитывать на удвоенную выплату.
Женщина с ребенком в инвалидной коляске
Ребенок-инвалид
Родителю (или тому, кто его заменяет) ребенка — инвалида детства, а также ребенка — инвалида I, II группы, помимо стандартного вычета, положен дополнительный повышенный налоговый вычет — 12000 рублей. На такую выплату могут рассчитывать родители не только несовершеннолетних детей-инвалидов, но и тех, кто обучается в вузе с 18 до 24 лет на очном платном отделении.
Налоговые вычеты могут суммироваться. Например, если в семье появляется первый ребенок и он получает инвалидность, то к базовой сумме 1400 рублей прибавляется 12000 рублей. Таким образом вычет составит 13400 рублей.
Пример расчета
Для примера можно взять следующую ситуацию.
В семье трое человек — двое родителей и один ребенок десяти лет.
Налоговый вычет за обучение — 2024: как получить, размер, причины отказа
Не комментарий